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養老保險最新消息:稅延養老險方案或于10月落地

目前,稅延性養老險方案已經基本成型,預計將于今年十月正式落地。

01稅延性養老險方案今年十月落地

稅延性養老險方案今年十月落地

目前,稅延性養老險方案已經基本成型,預計將于今年十月正式落地。

養老保險最新消息:稅延養老險方案最快或于10月落地

所謂稅延養老險,是指允許購買商業養老保險投保人在個稅前列支保費,等到將來領取保險金時再繳納個稅,是一種通過降低投保人當期稅務負擔的稅收優惠。

02稅延養老方案落地之路不平坦

稅延養老方案落地之路不平坦
 

這次稅延養老險的落地,可以說是千呼萬喚始出來。

2008年,天津濱海新區擬進行稅延養老險的試點,具體內容是30%工資收入比例可以稅前列支購買商業養老保險。2009年,上海提出“適時開展個人稅收遞延型養老保險產品試點”,為此還成立過由監管部門和多家保險公司組成的試點工作專項小組,對稅延養老險的產品設計、系統建設等工作進行研究。

然而從2014年保險業“新國十條”,到 2016年人社部的“十三五”規劃提出推進稅延養老險的建議,都沒有明確的時間點。直到今年6月,《國務院辦公廳關于加快發展商業養老保險的若干意見》終于明確了“2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業養老保險試點”。

不過,也得益于近十年的千呼萬喚,保險業才會有底氣在文件發布后說出“一旦試點政策出臺,保險業能夠比較有效地銜接政策落地實施”。最早參與上海地區試點準備工作的太平洋壽險相關負責人表示,多年來,在監管部門的牽頭下,公司一直積極參與稅延養老險試點產品設計、制度制定、信息平臺建設等方面的前期準備,“目前,已經基本完成產品開發、營運支持、銷售隊伍、市場策劃和客戶培育5個方面的準備工作,隨時承接政策落地”。

03新的稅收優惠模式是怎么樣的?

新的稅收優惠模式是怎么樣的?

稅收優惠在成熟保險市場中是很重要的牽引企業和個人投保商業養老保險的催化劑。

這次在稅收優惠模式方面,在按繳費階段、資金運用階段以及養老金領取三個階段分別是否需要繳稅而形成的8種納稅方式組合。而在未來,稅延型養老險預計將采取EET模式,即允許從稅前收入中扣除規定的養老金繳費額,取得投資收益時免稅,但在養老金領取階段征收個人所得稅。

如果以2012上海試點方案稅延額度及模式舉例,假設一名30歲的工薪階層,其工資計稅金額(扣除三險一金等稅前列支項目后)為10000元,如其每月購買600元稅延型養老險,根據其收入所對應的20%最高稅率來計算,稅延政策將使他延后繳納的個人所得稅為每月120元,一年即為1440元。

30年后其達到退休年齡,從個人賬戶支取商業養老金,根據30年后起征點及稅率進行繳稅,由于退休后的收入通常不會高于工作時的收入,因此退休后繳納的個人所得稅通常較低,再扣除通脹因素,稅收負擔就更輕了。

不過,不管在稅收優惠幅度、稅延模式、養老保障基金形態抑或是未來繳費領取的一些操作方式上,將來都可能隨著實際推行情況進行一些改進。

04稅延養老險的實施過程仍面臨不少挑戰

稅延養老險的實施過程仍面臨不少挑戰

對于稅延養老險的落地實施,業內普遍認為仍面臨不少挑戰。

養老保險最新消息:稅延養老險方案最快或于10月落地

站在監管機構層面考慮,稅延養老險的實施過程將面臨三大難點:

一是與稅優健康險相比,稅延養老險更為復雜,稅收遞延是當期免稅,領取時還要繳稅,操作流程復雜、業務延續時間長。如何理順簡化稅收遞延操作流程是操作層面的一個難點。

二是在社會認可程度和購買意愿方面,一方面稅延商業養老保險是一種新事物,養老保險資金又需要長期鎖定,社會公眾對其認可和接受需要一個過程。另一方面,從稅優健康險試點的情況看,“每月200元,一年2400元”優惠力度還顯不足,特別是對基本保障較高、待遇較好的單位職工,吸引力不強。

三是在產品設計方面,如何設計符合“收益保證、長期鎖定、終身領取、互助共濟”的稅延商業養老保險產品,提升產品銷售和經營的透明度和靈活性,這些都是需要深入研究解決的問題。

總的來說,業內十分期待稅延性養老險方案的落實。因為稅延性養老險方案會對購買個人稅延養老保險人群的退休以后的養老替代率有一個很大的提升,并且會促進全民養老意識提升和參與率提高。

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